遺產分配要注意哪些事項？違反特留分怎麼辦？

我們在【為什麼需要買壽險？一次搞懂壽險的3大功能跟4大好處！】文章有提到，透過保險商品的特色，像是預留稅源、保有資產傳承決定權、保險金分期給付……等等，各自的功能可以滿足我們資產傳承的需求與目的，本篇我們想要聊聊「保有資產傳承決定權」這部分。

討論「保有資產傳承決定權」前，我們需要先了解身故遺產繼承時會遇到的問題。所以本篇文章主軸將會說明「繼承遺產的分配方式」、「常聽到的應繼分、特留分又是什麼？」、「各方式的給付順位與比例怎麼計算？」、「如何減低特留分的影響，保有自有遺產最大決定權」。

遺產分配的3種情境

繼承人們已有相同共識

所有的繼承人（配偶、直系血親卑親屬*、父母、兄弟姊妹、祖父母）對於遺產的分配、比例怎麼分已經協談好，並辦理分割協議繼承。

*直系血親卑親屬：指的是子女、孫子女。不過依照《民法》第 1139 條的「親等近者為先」及《民法》第 1140 條規定，孫子女繼承需要子女繼承人已過世或喪失繼承權，才得以代位繼承。

沒有留下遺囑或是遺囑無效

遺產依照《民法》第 1144 條規定，以應繼分去分配。

簡單來說，遺產分配直接由法律規定來分。

有留下遺囑

遺囑在符合《民法》第 1187 條特留分的規定下，依照遺囑來分配。

但是！

如果違反特留分時，權益受侵害的繼承人可以請求回復。

未留有遺囑或遺囑無效情況下，應繼分比例怎麼分？

應繼分是什麼？

法律中規定的繼承人「應該繼承的分配比例」。

應繼分的繼承順位

討論比例、計算前我們需要先了解可以繼承遺產的人與順位：

配偶為當然繼承人，也就是說一定可以分配到遺產，所以不需列入順位中

依照《民法》第 1138 條規定，繼承順位如下：

（一）直系血親卑親屬
（二）父母
（三）兄弟姐妹
（四）祖父母

如果遺產想給的對象不在順位中，可透過預立遺囑或是透過金融商品，將遺產留給想給的人。

小補充：養子女、養子女的子女依照《民法》第 1077 條規定，等同於直系血親卑親屬，並不會沒有血緣關係就不是繼承人。

應繼分的比例與計算

依照《民法》第 1138 條規定，會有七種常見情況：

情況一💡配偶＋子女➜按人數均分。
舉例：繼承人有配偶及3個子女，人數總共4人，每人應繼分是分¼ 。

情況二💡配偶＋父母➜配偶分一半、父母一起分另一半，
例1：繼承人有配偶及父母，配偶應繼分½ 、父親應繼分¼ 、母親應繼分¼
例2：繼承人有配偶及父親，配偶應繼分½、父親應繼分½

情況三💡配偶＋兄弟姐妹➜配偶分一半、兄弟姐妹按人數均分另一半。
舉例：繼承人有配偶、有2個哥哥，配偶應繼分½ 、大哥應繼分¼ 、二哥應繼分¼

情況四💡配偶＋祖父母➜配偶分⅔、祖父母均分⅓。
例1：繼承人有配偶及祖父母，配偶應繼分⅔、祖父應繼分⅙ 、祖母應繼分⅙
例2：繼承人有配偶及祖母，配偶應繼分⅔、祖母應繼分⅓

情況五💡只剩配偶活著，其餘都沒有或已離世➜配偶獨拿

情況六💡配偶已離世，有其他繼承人➜依照上述繼承順位進行分配
舉例：繼承人只剩父母、配偶已離世，沒有小孩，則父親應繼分½、母親應繼分½

情況七💡單身且沒有任何繼承人並「沒有立遺囑」➜遺產充公歸國庫

有寫遺囑，但遺囑違反特留分情況怎麼辦？

特留分是什麼？

特留分其實是保障繼承人有「最低的繼承分配比例」。

為什麼會有特留分？

主要是避免因為偏愛，而將大部分遺產給較偏愛的繼承人，忽略了其他繼承人繼承的公平權益。

我們就有聽過，家中大兒子不照顧年邁父親，都是小兒子在照顧。但因父親偏愛大兒子，所以遺囑中決定都要留給大兒子。如果我們是小兒子一定也會覺得很不公平，而特留分就是為了避免這樣類似狀況而訂定的。

特留分的比例與計算

特留分比例的計算其實很簡單，特留分是以「應繼分」為計算標準。

配偶、直系血親卑親屬、父母的特留分為應繼分的½ 
兄弟姐妹、祖父母的特留分為應繼分的⅓

如何破解特留分？

有些人會覺得自己辛苦一輩子投資存的錢，卻不能完全照自己的意思分配遺產。或是部分繼承人或孩子因為太揮霍等原因，不想留遺產給他們。卻卡在特留分問題，有得解嗎？

目前有兩種方向可以破解特留分，讓遺產在特留分規定下可以減少或不受影響：

繼承權喪失

《民法》第 1145 條第 1 項有明文規定，如果繼承人有下列統整情況，將喪失繼承權。當喪失繼承權也就不會有特留分的問題。

1.故意致被繼承人或應繼承人於死或未死但受刑
2.被繼承人預立遺囑，有遭到詐欺、脅迫、脅迫妨害、偽造、變造、隱匿、煙滅時
3.對被繼承人有重大虐待、侮辱

將遺產總額降低

特留分比例是固定不變，但是遺產變少，給繼承人的錢自然也變少。特留分給繼承人的總額自然也會降低。如何把遺產總額降低，保有自己資產決定權呢？

1.善用生前贈與
直接透過生前贈與將資產贈與給自己想給的繼承人。

2.金融商品
透過金融商品的功能或獨立性，像是信託、保險，使得自己有決定繼承人的決定權，也能降低受特留分影響。

不論這些都會需要在平常、健康時，有計畫性的規劃，絕對不會是短時間就可以規劃好的。